目录

 

一、 项目基本情况

（一）项目立项

（二）项目预算、计划实施内容

（三）项目组织管理

二、 项目绩效目标

2020年度绩效目标

三、 评价基本情况

（一） 评价目的。

（二） 评价对象与范围。

（三） 评价依据。

（四） 评价原则、评价方法。

（五）绩效评价指标体系。

（六）评价人员组成。

（七）绩效评价工作过程。

四、 评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

（二）绩效分析

五、 存在问题及原因分析

（一）项目决策情况。

（二）项目过程情况。

（三）项目产出情况。

（四）项目效益情况。

六、项目主要经验及做法

七、存在的问题及原因分析

八、意见建议

 

 

 

 

一、项目基本情况

（一）项目立项

“外勤审计项目”为经常性项目，为保障审计工作的正常开展，用于赴市区外专项审计及审计调查方面的支出。

立项依据：常年安排项目，市财政已连续多年安排，并且2014年6月6日市委常委会纪要第63号明确要求，“推进审计工作全覆盖，通过财政安排专项经费…对所有财政拨款单位进行审计”。宣城市审计局、宣城市财政局《关于印发宣城市市级审计外勤经费管理办法的通知》（宣审发〔2020〕55号）要求使用资金。

（二）项目预算、计划实施内容

2019年9月，我局申报2020年部门预算，其中：外勤审计项目支出预算30万元。2020年1月20日，市财政局下发了《宣城市财政局关于下达2020年度部门预算指标的通知》（财预【2020】34号），批复我局外勤审计项目支出预算30万元。项目资金立项、批复符合《宣城市加强财政资金管理实施办法》等相关规定。

（三 ）项目组织管理

项目主管部门宣城市审计局，具体实施单位宣城市审计局本级，具体组织实施由局机关各业务科室、投资审计中心，资金拨付由市财政局通过财政平台计划拨付。

二、项目绩效目标

保障外勤审计工作正常开展，加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，促进改革发展、服务保障民生、推进依法治市、维护财经秩序、加强廉政建设、完善治理体系。 

三、评价基本情况

(一） 评价目的。

为保障外勤审计工作正常开展，发挥外勤审计经费资金的使用效率。

（二）评价对象与范围。

外勤审计项目及资金使用。

（三）评价依据。

《宣城市加强财政资金管理实施办法》及宣城市审计局、宣城市财政局《关于印发宣城市市级审计外勤经费管理办法的通知》（宣审发〔2020〕55号）等相关文件

（四）评价原则、评价方法。

按照科学规范、公开公正、分级分类绩效相关原则采用比较法、比例分析法等方法开展绩效等评价。

（五）绩效评价指标体系。

绩效评价指标包括一级指标、二级指标、三级指标，其中一级指标包括产出指标、效益指标、满意度指标；二级指标包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标; 三级指标包括审计项目指标、市外审计工作日、审计项目合格率、优秀审计项目率、审计项目完成时间、通过审计查出违规资金、损失浪费资金、管理不规范资金、审计整改落实有关问题资金、通过审计查出问题的整改，直接促进财政增收节支挽回损失、对推动被审计单位加强管理完善制度，推动反腐倡廉、打击经济犯罪和维护财经秩序的影响程度指标，对加强领导干部行使权力的制约影响程度，促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、推动绿色低碳发展、促进生态文明建设，项目持续发挥作用期限，被审计单位满意度。评价标准为分值、比例等、数据来源于审计报告等、证据收集方式为询问等。

（六）评价人员组成。

组长：吴明华  宣城市审计局  副局长 高级审计师

成员：王明峰   宣城市审计局    审计师

      杨军     宣城市审计局    审计师

赵作平    宣城市审计局    工程师

陈家杰    宣城市审计局    助理审计师

 

（七）绩效评价工作过程。

1. 前期准备：下发通知，单位自评。成立绩效评价小组，制定绩效评价方案。

2. 组织实施：整理项目相关资料，细化项目绩效目标，落实实施方案。

 

四、评价结论及分析

项目支出绩效自评表
（  2020  年度）
项目名称			外勤审计项目
主管部门			宣城市审计局				实施单位	宣城市审计局本级
项目资金 （万元）				年初预算数	全年预算数（A）		全年执行数（B）		分值	执行率（B/A)	得分
			年度资金总额：	30	30		30		10	100%	10
			其中：本年财政拨款	30	30		30		-	100%	-
			上年结转资金						-		-
			其他资金						-		-
年度总体目标完成情况	预期目标						实际完成情况
	保障审计人员外勤工作需要，保障审计外勤工作正常有序开展。						已实施完成审计项目中，及时充分提供完成了审计外勤工作各项保障。
年度绩效指标完成情况	一级 指标	二级指标	三级指标			年度指标值	实际完成值	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
	产 出 指 标 (50分)	数量指标	指标1：审计项目			10	10	5	5
			指标2：市外审计工作日			≦700日	≦700日	5	5
		质量指标	指标1：审计项目合格率			100%	100%	10	10
			指标2：优秀审计项目率			≧30%	≧30%	10	10
		时效指标	审计项目完成时间			2020年12月	2020年12月	10	10
		成本指标	控制成本			≦30万元	≦30万元	10	10
	效 益 指 标 (30分)	经济效益 指标	指标1：通过审计查出违规资金、损失浪费资金、管理不规范资金、审计整改落实有关问题资金。通过审计查出问题的整改，直接促进财政增收节支、挽回损失。			效果明显	效果明显	10	10
		社会效益 指标	指标1：推动被审计单位加强管理、完善制度；推动反腐倡廉、打击经济犯罪和维护财经秩序的影响程度			影响程度较高	影响程度较高	5	5
			指标2：对加强领导干部行使权力的制约影响程度			影响程度较高	影响程度较高	5	5
		生态效益 指标	促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、推动绿色低碳发展、促进生态文明建设			效果明显	效果明显	5	5
		可持续影 响指标	项目持续发挥作用期限			≧1年	≧1年	5	5
	满意度指标 (10分)	服务对象 满意度指标	指标1：被审计单位满意度			100%	90%	5	4
			指标2：审计报告使用人满意度			100%	95%	5	4
总分								100	98
注：1.一级指标分值统一设置为：产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度指标10分、预算资金执行率10分。如有特殊情况，上述权重可做适当调整，但加总后应等于100分。各部门根据各项指标重要程度确定三级指标的分值。得分一档最高不能超过该指标分值上限。

评价结论：综合得分98分，评价等次为优。

 

五、 绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

2019年9月，我局申报2020年部门预算，其中外勤审计项目支出预算30万元。2020年1月20日，市财政局下发了《宣城市财政局关于下达2020年度部门预算指标的通知》（财预【2020】34号），批复我局外勤审计项目支出预算30万元

（二）项目过程情况。

符合申报条件，申报、批复程序符合申报相关管理办法。

（三）项目产出情况。

1、产出数量方面：2020年，我局赴市区外“外勤审计项目”主要包括健康扶贫专项审计调查、新安江流域生态补偿项目专项审计、医疗废物处置专项审计、乡村振兴相关政策及资金审计等政策落实审计；宁国市领导干部任期经济责任履行情况审计、宁国市领导干部自然资源资产离任（任中）审计；世界银行贷款安徽宣城承接东部地区产业转移基地基础设施示范项目审计、世界银行贷款安徽省农村公路提升改造示范项目审计等10个审计项目。

2、产出质量方面：审计项目均严格按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《国家审计准则》、《安徽省审计机关审计业务管理办法》的有关规定，加大对审计项目质量的全过程控制，所有参与审计项目实施的审计人员均做到严格依法审计，在审计实施、审计文书、审计处理等全过程、各环节均合法合规、高效规范。同时，在审计组人员安排上，打破科室界限，统筹全局力量，发挥整体合力，切实提高审计项目成效；在项目实施中，加强现场人员考勤和考核，加强协审人员管理，不断提升现场审计效率。审计项目合格率100%，优秀审计项目率30%。

3、产出时效方面：2020年12月底完成审计项目。

4、产出成本方面：外勤审计项目支出30万元。

（四）项目效益情况。

1、经济效益方面：通过审计查出违规资金、损失浪费资金、管理不规范资金、审计整改落实有关问题资金。通过审计查出问题的整改，直接促进财政增收节支、挽回损失。

2、社会效益：推动被审计单位加强管理、完善制度；推动反腐倡廉、打击经济犯罪和维护财经秩序的影响程度较高。对加强领导干部行使权力的制约影响程度较高。

3、生态效益：促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、推动绿色低碳发展、促进生态文明建设效果明显。

      4、项目持续发挥作用期限 ：项目持续发挥作用期限大于1年。

六、项目主要经验及做法

“外勤审计项目”资金严格按照财务管理制度等相关规定以及宣城市审计局、宣城市财政局《关于印发宣城市市级审计外勤经费管理办法的通知》（宣审发〔2020〕55号）执行。一是审计项目实施前按照审计项目计划，参照省审计厅规定确定审计项目工作量以及费用开支标准核定预算费用。二是实行公示制。审计组审计外勤工作完成前，召开审计组全体人员会议，公开审计外勤经费补助及使用情况。三是实行备案制。审计组审计结束后，填写《审计组执行审计纪律和经费自理情况表》，由被审计单位签署意见、审计组组长签字，回单位后于5日内交局办公室备案。四是审计外勤经费的报销坚持票据合规、手续完备（报领凭证需经办人、审计组长、办公室负责人、局领导签字）、附件齐全，方可报销。

七、存在的问题及原因分析

存在的主要问题为项目支出进度较慢。因我局上半年主要精力、主要项目集中围绕财政同级审开展，赴市区外审计一般都集中安排在下半年开展，因此支出进度落后于时间进度。

八、意见建议

从绩效自评情况看，一是市审计局2020年外勤审计项目经费支出绩效目标设定是科学、合理的，是符合履行审计监督职责的；二是预算执行真实有效，项目预算支出和执行进度符合财政规定；三是预算目标完成，绩效目标基本实现；四是预算支出效益明显，保障了审计部门依法履职所需运行经费，为推进审计监督全覆盖提供保障。