宣城市审计局2024年第2号公告：2023年度宣城市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，拉高标杆、加压奋进，“追赶江浙、争先江淮”，经济发展实现质的有效提升和量的合理增长。

——积极财政政策更加有效。2023年，全市一般公共预算支出完成368.4亿元，增长5.7％。争取新增债务限额69.8亿元，发行新增债券67.3亿元。实施常态化财政资金直达机制，全年直达中央财政资金61.5亿元。严格落实组合式税费支持政策，新增减税降费及退税缓费43.6亿元。

——民生保障水平持续提升。2023年，全市“三保”支出153.2亿元，增长12.9%。教育投入49.8亿元，保持稳定增长。拨付资金54.4亿元，支持推进乡村振兴战略。统筹3.98亿元用于基本公共卫生服务、公立医院综合改革等公共卫生事业。  

——财政领域改革不断深化。构建“制度+技术”的预算管理机制，实现预算编制、预算执行等资金全生命周期管理。对全市157个项目开展财政重点绩效评价，涉及资金63亿元。将行政事业单位低效闲置资产纳入“公物仓”管理，全市入仓资产3951件，价值5523万元。

——审计整改工作提质增效。把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，夯实各方整改责任，抓实抓细整改环节，突出整改结果运用。至2024年6月，针对全市2023年度审计查出立行立改问题，已整改5.33亿元，整改率100%；提出审计建议659条，被采纳659条。

一、市本级财政管理审计情况

重点审计了市财政局和宣城经开区财政局具体组织的市本级预算执行和决算草案编制情况。从审计情况看，2023年市本级预算执行情况较好，但在预算编制与执行、财政管理等方面还存在一些问题。

（一）预算编制和执行方面

市本级2023年国有资本经营预算支出未细化到具体项目。宣城经开区2023年污水处理费收入预算数与实际代征数差额较大，污水处理费未执行收支两条线，未同步编制政府购买服务预算。

（二）财政管理方面

市本级2023年度重点保障事项清单编制不完整，1项省级转移支付资金拨付不及时。宣城经开区预算绩效管理不规范，1项结余资金未上缴市财政。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了8个预算部门及所属单位收到的财政预算拨款1.27亿元。

（一）预算编制与执行方面。存在部门决算草案编制不完整、部门预算草案未经本单位党组会集体研究审议、资金分配使用不及时等问题。

（二）预算绩效管理方面。存在预算绩效管理制度不健全、项目绩效目标设定不合理、项目绩效评价不规范等问题。

（三）预算支出管理方面。存在部分支出报销资料不齐全、未制定采购等内控制度、未按计划开展内部审计工作等问题。

三、重大政策措施落实审计情况

（一）科技创新政策审计情况。重点审计了全市科技创新政策落实及资金管理使用情况。发现的主要问题：市本级及宁国市项目申报管理不规范，郎溪县、泾县项目评审不规范，宣州区科创奖补资金安排较分散，宣城经开区科创资金拨付使用不规范。

（二）人才政策审计情况。重点审计了市本级人才政策落实及资金管理使用情况。发现的主要问题：6项人才政策补贴资金兑付不及时，宣城经开区人才公寓政策更新不及时，未公示部分安家补贴资金兑付情况。

（三）医保基金政策审计情况。重点审计了全市2021至2023年基本医疗保险基金筹集、使用、运行管理等情况。发现的主要问题：部分地区基本医疗保险费征缴不到位，部分医疗机构违规使用医保基金。

（四）老有所养政策审计情况。重点审计了全市老有所养政策落实及资金管理使用情况。发现的主要问题：5个县（区）养老服务管理不符合要求，2个县（区）资金安排不符合要求，市本级及3个县(市、区）资金使用不及时，2个县（市）敬老院项目建设管理不规范。

四、重大项目和重点民生资金审计情况

（一）城市绿化建设项目审计情况。重点审计了10个绿化工程项目、18个道路绿化养护管理项目。发现的主要问题：12个项目工程建设程序履行不到位，16个限额以下养护采购项目招标不规范，2个项目工程进度款支付不合规，23个项目工程验收及养护不到位。

（二）高标准农田建设项目审计情况。重点审计了郎溪县2019至2022年高标准农田建设管理情况。发现的主要问题：部分建设规划选址不合理，建后管护资金未落实，部分项目前期论证不规范，个别项目田间道路投资占比过高。

（三）涉医专项工程及医疗设备采购审计情况。重点审计了7个涉医专项工程、25个医疗设备采购、7个信息化采购、7个后勤采购项目。发现的主要问题：42个项目合同管理不规范，1086万元设备出库管理不规范，3个项目参建单位履职不到位。

（四）教育基础设施项目审计情况。重点审计了4个学校建设项目。发现的主要问题：2个项目招投标管理不规范，3个项目工程管理不到位，2个项目参建单位履职不到位，4个项目工程造价管理不规范。

（五）市政基础设施项目审计情况。重点审计了21个市政基础设施项目。发现的主要问题：5个项目基本建设程序不完善，2个项目材料设备供应管理不规范，10个项目建设管理不规范，8个项目工程质量和后期管护不到位。

五、行政事业性国有资产管理审计情况

重点审计了10个预算部门国有资产管理情况，发现存在资产卡片信息不完整、资产账实不符、新增资产未及时入账、未及时处置损坏或闲置的固定资产、未及时清理往来款等问题。

六、审计建议

（一）加强财政预算统筹，落实重大决策部署。积极应对财政收支紧平衡态势，提高收入质量。围绕市委市政府重点任务、重点工作、重点项目，加大财政资金统筹力度，推动决策部署转化成具体项目。

（二）深化零基预算改革，提升财政管理水平。常态化开展政策项目清理，编好政府年度重点保障事项清单。强化政府购买服务管理，实行购买服务全过程监督。持续推进预算绩效管理，将绩效评价结果和审计发现问题与预算安排有机衔接。

（三）强化资金规范管理，严肃财经纪律。牢固树立过“紧日子”思想，持续压减非重点非刚性支出。严格按照“无预算、不支出”的原则，加强预算执行动态监管和跟踪问效。将财会监督贯穿于财政预算管理全过程，切实防范财经纪律风险。

（四）压实整改主体责任，提升审计整改实效。全面压实压细被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，确保审计整改动真格、见真章、有实效。对落实整改不力、推诿扯皮、屡审屡犯的追责问责。