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审计署2018年第23号公告:中国交通建设集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果
浏览次数:491   信息来源: 转载于中华人民共和国审计署发布时间:2019-09-02 15:05

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中国交通建设集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

(2018年6月20日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年5月至6月,审计署对中国交通建设集团有限公司(以下简称中交集团)2016年度财务收支等情况进行了审计,重点审计了中交集团总部及所属中交投资有限公司、中交房地产集团有限公司、中国港湾工程有限责任公司(以下分别简称中交投资、中交房地产、中国港湾)等9家二级单位,对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中交集团成立于2005年,主要从事港口和航道疏浚、交通基础设施投资和房地产开发等。据其2016年度合并财务报表反映,中交集团2016年底拥有全资和控股子公司890家、参股公司37家;资产总额10 199.32亿元,负债总额7863.38亿元,所有者权益2335.94亿元,资产负债率77.1%;当年营业总收入4700.22亿元,利润总额240.58亿元,净利润179.68亿元,净资产收益率8.02%;国有资本保值增值率109.7%。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告,该审计报告在中国货币网公开。

审计署审计结果表明,中交集团积极推进结构调整,构建多元化业务格局,承担了港珠澳大桥等国家重特大工程;加快“走出去”步伐,连续10年成为亚洲最大国际工程承包商;加强基础管理,推动完善内部治理体系和全面风险管理体系。审计也发现,中交集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)财务管理和会计核算方面。

1.2016年,中交集团财务报表合并范围不完整、抵销不充分,涉及资产55.97亿元,由此多计利润0.99亿元。

2.至2016年底,所属中国交通建设股份有限公司(以下简称中交股份)多计不符合确认条件的资产26.07亿元、负债32.13亿元。

3.2016年,所属中交第三航务工程局有限公司(以下简称三航局)等3家企业未按规定将有追索权的保理业务确认为负债,造成少计资产、负债各9.17亿元。

4.2016年,所属三航局、中交第一公路工程局有限公司(以下简称一公局)将业主尚未认可的合同变更款和变更索赔确认收入、项目成本计入存货等,多计利润8.3亿元。

5.2016年,所属中交股份将应于当年实施的工程结算推迟至2017年,造成少计利润0.1亿元。

6.2016年,中交股份总部及所属5家企业未按规定计提坏账准备等,造成多计利润1.91亿元。

7.至2016年底,所属沈阳裕宁房产开发有限公司债转股事项未及时进行账务处理,少计资本公积1.26亿元。

8.2016年,所属中交股份总部、中交城市投资控股有限公司3个工程项目对临时设施提前摊销、多确认预计负债等,并按完工百分比法确认收入,多计收入1.27亿元、成本1.25亿元。

9.2016年,所属中国港湾超工资总额列支工资性支出961.93万元;所属中交第四航务工程局有限公司(以下简称四航局)等4家企业列支工资性支出610.59万元,未纳入工资总额核算。

10.2016年,所属中交第二公路工程局有限公司(以下简称二公局)多计营业外收入1386.62万元。

11.2016年,所属中交投资下属4家企业少确认房屋租赁费用,造成多计利润1120.56万元。

12.2016年,所属三航局等3家企业通过虚开发票等方式获取26.6万元,用于税费支出等。

(二)经营管理方面。

1.2016年,所属一公局等4家企业部分工程项目未按规定招标或公开招标,涉及金额52.65亿元;所属一公局等5家企业违规转分包,涉及金额58.01亿元。

2.2014年、2016年,中交集团总部及所属企业先定价后评估或未经评估对外收购股权,涉及金额57.54亿元。

3.2009年至审计时,所属二公局等9家企业存在未经审批或越权审批签订合同、支付费用、设立分支机构等问题,涉及金额69.85亿元。

4.2010年至2016年,所属中交广州航道局有限公司等4家企业未经批准出借资金或投资项目,至2016年底有30亿元未收回。

5.2013年至审计时,所属中国路桥工程有限责任公司违规出借银行账户。

6.2010年至审计时,所属中交股份19名职工投资入股的公司违规与集团内部企业发生业务往来17.52亿元;所属两家企业未按计划完成职工持股清理,涉及资产5008.34万元。

7.2014年,所属中交股份总部未报经核准同意下属企业投资建设一个非主业项目,至审计时已投资5.01亿元。

8.2013年1月和2014年10月,所属一家单位违规承揽两个转包工程,且未经审批为业主提供担保4.94亿元,其中1002.56万元保函面临损失风险。

9.至审计时,所属中国公路工程咨询集团有限公司(以下简称中咨集团)等两家企业对24家全资或控股企业未取得实际控制权,涉及注册资本3.75亿元。

10.2013年,所属一家企业前期调查不充分即增资2.03亿元控股一家公司,至2016年底被收购企业已连续3年亏损共3.7亿元。

11.2013年,所属中国港湾下属一家单位未经批准承揽一个高速公路项目,至审计时预计亏损3.15亿元。

12.2012年至2013年,所属中交天津航道局有限公司及下属企业3个项目未签合同即开工建设,涉及金额26.93亿元。因未办理环评手续等多次停复工,至审计时已垫付工程款1.99亿元。

13.2014年,所属四航局以1.23亿元收购已纳入地方淘汰落后产能范围的船厂,至审计时处于停产闲置状态。

14.2013年,所属中交股份未充分考虑自身没有行业经验等投资建设一钻井船项目,投入1.12亿元后已暂缓实施。

15.至审计时,所属二公局一办公楼项目超批复投资2597.05万元。

16.2013年至2016年,所属中咨集团违规出借设计资质并收取管理费2538.5万元,其中2016年265.34万元。

17.至审计时,所属中交股份科技城项目因前期论证不充分,累计亏损2062.14万元。

18.2014年,所属中交隧道工程局有限公司和中交投资未落实建设项目批复要求,银行贷款未落实即开工建设,擅自提高项目公司持股比例,其中一个项目已累计形成亏损2049.11万元。

19.至审计时,所属上海振华重工(集团)股份有限公司2.1万平方米办公楼闲置5年,所属二公局64亩土地闲置2年。

20.2011年、2013年、2016年,所属一公局确定的合格分包商名录中无资质企业占9.36%、12.3%、11.94%。

21.至审计时,中交集团未按期完成3项国有资本投资公司试点任务。

22.至审计时,中交集团未按要求完成压缩管理层级减少法人户数、低效无效资产清理处置和房地产去库存工作;2016年,中交集团未按要求完成年度应收账款和存货压控工作。

23.至审计时,中交集团有9个项目未经环评即开工建设,4个科研项目未按期完成;未按规定返还工程保证金20.98亿元。

(三)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1.2013年至2017年1月,所属中国港湾等3家企业超标准购置公务用车,涉及金额402.79万元。

2.2013年至审计时,中交集团总部及所属5家企业购买高档烟酒、礼品等207.13万元。

3.2013年至2017年1月,所属中交房地产等5家企业96名管理人员违规领取项目评审费、超标准报销乘坐飞机头等舱费用等,涉及金额45.56万元。

4.2012年4月至2017年3月,所属三航局等两家企业购买购物卡等39.55万元。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题,审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中交集团通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度、挽回损失、追责问责等方式进行整改,具体整改情况由其自行公告。