宣城市人民政府关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

 

     ——2021年8月26日在市第四届人民代表大会常务委员会第三十六次会议上

                市审计局局长  黄煌

市人大常委会：

受市人民政府委托，现将2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

根据市委、市政府和省审计厅工作部署，市审计局依法对2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕市委市政府工作中心，关注重大政策措施落实、民生民本保障以及财政资金提质增效，重点审计了市财政和经开区财政预算执行和决算草案情况、市卫健委等5个部门预算执行情况，对财政直达资金、政府债券资金等重大政策措施落实，社会保险基金、教育民生工程等专项资金，以及政府投资项目等进行了审计或审计调查。

2020年，面对经济下行压力和新冠肺炎疫情叠加影响，全市各部门认真贯彻中央和省、市决策部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，经济运行逐步改善，预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——财政运行稳中向好。围绕年度预期目标，强化财政收入预期管理，积极应对疫情影响不利因素，坚持组织收入与减税降费两手抓，强化收入征管，加大项目申报力度，积极争取上级资金，拓宽筹资渠道。2020年，市本级一般公共预算收入完成28.4亿元，较上年增长5.4%;争取专项转移支付资金8.2亿元、债券资金26.8亿元，同比增加11.7亿元。

——重点支出保障有力。积极调整优化支出结构，集中财力保障疫情常态化防控、支持三大攻坚战、落实“六稳”“六保”等重点领域支出。压减市直部门一般性支出和非刚性非重点项目支出3054万元，完成市本级民生支出49.8亿元，占财政支出比重78.5%，其中社会保障和就业支出增长19.9%。

——财政管理水平不断提高。严格预算管理，增强预算统筹能力。深化预算信息公开，主动接受社会监督。初步建立贯穿预算管理事前、事中、事后全过程的绩效管理机制，完善绩效管理考核体系。深化市属国有企业改革，支持引导企业聚焦主业，加快推进项目建设。强化国资监管，加强风险防控，严防国有资产流失。

——审计整改力度进一步加大。市委主要领导多次作出批示要求，市政府多次召开专题会议研究部署，有关县市区、部门认真落实整改。根据市人大常委会的相关要求，市审计局研究出台了《关于进一步加强审计整改督促工作的意见》《关于加强审计整改督查工作的通知》，对2019年以来市本级92个审计项目持续跟踪整改“回头看”，落实整改金额11.47亿元，对其中26个重点审计项目271个问题整改情况深入现场进行复核，完成验收和销号。

一、市本级财政管理审计情况

主要审计了市财政局和经开区财政局具体组织的市本级预算执行和决算草案编制情况。2020年，市本级一般公共预算收入总计93.1亿元，支出总计91.5亿元；政府性基金收入总计92.1亿元，支出总计78.5亿元；社保基金收入总计98.2亿元，支出总计62.4亿元；国有资本经营预算收入0.6亿元，支出0.4亿元，调出资金0.2亿元。

从审计情况看，2020年市本级预算执行情况较好，但预算编制、资金分配使用和绩效管理等方面还存在一些问题。

(一)部分资金分配拨付时间较长。2020年市财政代编专项预算15.27亿元，代编规模较上年增加2.93亿元，其中于2020年6月30日之后下达的有10.14亿元。

    (二)存量资金清理不及时。市财政专户中有部分资金结余2年以上。市国库支付中心管理的实有资金账户和往来资金中有部分单位项目资金长期结存。经开区财政专户中有15个市政项目建设资金和部分专项资金结余2年以上。

(三)拨入专户资金未使用。2020年，经开区财政总预算将应急转贷资金、疫情防控风险代偿资金拨入财政专户一直未使用。

(四)部分资金长期挂账未处理。经开区财政专户以前年度借出和垫付资金有部分长期挂账未处理。

(五)财政专户开设未经核准。经开区财政在工行开设的财政专户未经财政部审核批准。

(六)预算绩效管理有待进一步加强。部分单位绩效目标仅设定了总体目标，未按照要求设定年度绩效指标，个别单位关键指标设置过低，有的甚至与项目内容无关；重点领域、重点项目绩效管理覆盖面还不够广。

二、市本级部门预算执行审计情况

审计了市卫健委、市农业农村局、市市场监管局等5个一级预算单位及所属33个二级机构。审计结果表明，各部门单位进一步细化预算编制、加强支出管理，取得积极成效，但在预算执行、资产管理等方面还存在一些问题。

(一)落实过紧日子要求还有距离。市卫健委2020年行政经费超支，市农业农村局公务用车运行费超预算，市水利局未严格执行公务车派车制度，市科技局劳务费、市市场监管局物业费均超预算。

(二)项目预算执行不到位。一是项目资金连年结转。市科技局G60科创走廊创新券试点经费100万元，市疾控中心艾滋病专项资金、血吸虫专项资金等119万元，均超过两年未使用。二是项目预算执行推进缓慢。市卫健委部分公共卫生体系建设项目推进滞后，未及时组织所属县市区开展职业病监测，造成资金滞留140万元；市水利局坝区绿化提升工程项目资金2020年使用率24.6%，未完成年初设定的目标。三是项目支出超预算。市农业农村局“合肥及上海农展”项目超预算58.80万元。

(三)预算管理存在薄弱环节。一是绩效目标未实现。市卫健委已支付卫生计生信息化平台软件采购项目资金557万元，但施工企业未能按合同约定提交平台软件和阶段文档；市市场监管局特种设备安全监管经费2020年预算55万元，其中“特种设备作业人员考核发证”绩效目标要求发证≥2500人次，实际仅发证1554人次。二是绩效管理有待加强。市科技局2020年9个科技项目预算绩效目标设定不完整；市水利局未对水资源节约管理与保护项目开展绩效监控。三是部分单位预算草案未经集体研究、专项资金管理办法未制定、专项资金有关信息未按规定公开。

(四)资产管理不够规范。市农业农村局“视频会议系统安装项目”工程完工后未履行验收手续，且合同内容质保期约定不明确；市市场监管局“视频会议”服务项目未按规定进行政府采购；市食药中心购置固定资产261.34万元未及时录入财政固定资产平台系统；有4个单位往来款长期挂账未清理，涉及金额516万元。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

根据全省统一部署，每季度选择若干项具有全局性、关键性的重大经济政策措施，集中开展落实情况跟踪审计。

(一)新增财政直达资金审计情况。新增财政资金直达市县基层直接惠企利民，是党中央、国务院作出的一项重大决策部署。为推进这项政策落地落实，市审计局于2020年下半年，开展了对7个县市区跟踪审计，涉及资金22亿元。审计结果表明，各地高度重视直达资金的使用和监管，在做好“六稳”工作、落实“六保”任务方面发挥了积极作用。但也发现部分县市区资金支出进度缓慢，使用率不高；16个项目未按时开工或序时进度滞后，相关资金未及时支付至受益对象；2个项目不符合抗疫特别国债资金支出范围；直达资金监控系统部分数据采集填报不及时、不准确。目前，各地已通过推进项目进度、加快资金拨付等方式完成整改。

(二)新增专项债券管理使用审计情况。全市共抽查20个相关部门、18个项目，涉及资金33亿元。有关地区和部门持续推进债务管理制度化、规范化，认真谋划项目，积极争取新增政府债券额度，保障重点项目建设资金需求，但仍存在一些问题：市本级2018、2019年三个棚改项目截至目前仍未征迁完成；泾县中医院和东升区域棚改项目均未开工建设；市本级东桥社区棚改项目部分资金闲置未拨；宣州区宣州卫浴项目完成支出进度81%，低于序时进度91.67%；旌德县上一年度债券支出进度低于全省平均水平，该县城市停车场项目安排支出1600万元，未形成实物工作量；宁国市、郎溪县专项债券管理制度建立不完善，绩溪县、旌德县未按要求制定项目资金管理办法。

(三)促进实体经济发展和优化营商环境审计情况。全市共抽查了36个政府部门、32个项目，涉及资金 1.8亿元。审计发现的主要问题有：郎溪县“税融通”业务联席会议制度未能有效执行，未能对企业融资额度进行一年一核，也未按规定公示企业相关资料；旌德县银税互动信息传递和接收单位信息不畅通，导致办理程序不够简化；宁国市、旌德县财政奖补资金未及时发放到位；宣州区公开招标项目限额未及时更新；泾县行政执法案件办理时间超规定时限较长，影响案件处理进度。

(四)稳就业保民生审计情况。2020年以来，有关地区和部门加大对重点群体就业创业服务力度,大力开展职业技能培训，加快推进民生保障项目建设，推动乡村振兴战略实施。但具体执行中仍存在一些问题：稳就业政策落实方面，宣州区城镇失业人员再就业人数未达序时进度，村（社区）一级公共就业服务网络尚未开通，未达到省人社厅构建覆盖城乡的公共就业服务网络的要求，宁国市、旌德县技能培养工作任务未完成，郎溪县存在多发放或重复发放培训补贴问题。保基本民生政策落实方面，部分民生工程项目建设进度滞后，如宁国市城北幼儿园，截至2020年8月，仅完成计划投资额的10%，泾县部分村级养老服务中心建设补助标准不统一，部分危房改造项目档案资料不全，存在缺少农户申请表、危房鉴定表、建设前后影像等问题，郎溪县部分村扶贫带动项目产权抵押手续不规范，存在履约风险。

四、民生资金和项目审计情况

(一)基本医疗保险基金审计情况。截至2020年底，全市基本医疗保险（包括职工基本医疗保险和城乡居民基本医疗保险）参保人数271.12万人。2020年，全市基本医疗保险基金（含生育保险）收入32.92亿元，支出29.08亿元，基金运行总体安全平稳。发现的主要问题：

1.部分医保政策未落实。宣州区有202家参保单位欠缴保费，11名新纳入低保人员未及时参保；市本级10家符合条件的单位未获职工基本医疗保险费减免；广德市退役士兵“两保”接续政策落实不到位。

2.部分医保基金收支不合规。全市47家医疗定点机构超标准或重复收费；市本级及各县区医保经办机构基金支付审核不严格，违规向定点医疗机构支付限制用药费用；宁国市人民医院未按医疗机构等级执行基本医疗保险报销政策，医院等级由二级变更为三级之后，仍按二级标准结算。

3.医保基金管理有待规范。部分县信息系统不完善、数据不准确，影响基金运行，少数人员利用地区间信息不共享的漏洞重复参保。市本级、宣州区和绩溪县部分定点医疗机构医保挂账情况较为严重，最长已拖欠9个月。此外还存在未按规定实施竞争性存放，开户银行未实行优惠利率，个别县部分医保基金未在财政专户内运行，违规开设多个账户等问题。

(二)基本养老保险基金审计情况。截至2020年底，全市基本养老保险（包括企业职工、城乡居民和机关事业单位3项）参保人数206.82万人，养老基金累计结余62亿元。发现的主要问题：

1.应保尽保仍有漏缺。宣州区14名重度残疾人等重点人群未参加基本养老保险。

2.支付审核把关不严。2020年全市各级养老保险经办机构因审核不严、和其他部门数据共享不及时等原因，造成违规发放养老保险待遇。

3.保费未能足额征缴。截至2020年底，市本级40家中小企业养老保险欠费；泾县58名职工基本养老保险费未征收到位。

(三)公共卫生体系建设审计情况。审计结果表明，我市公共卫生应急指挥体系进一步健全，新冠肺炎疫情防控工作成果突出，综合医改工作不断深化，健康宣城建设全面推进，公共卫生能力稳步提高。但也发现部分建设项目推进滞后，如基层呼吸系统疾病早期筛查干预能力提升项目实施时间为2020年7月至2021年6月，截至目前仍在公开招标阶段，尚未正式实施；部分县拨付专项资金不及时，造成乡镇卫生院自行垫付项目支出；个别县基本公共卫生服务项目资金到位率低于绩效考核标准等问题。

(四)教育民生工程审计情况。宣城职业技术学院和皖南医药卫生学校中职免学费补助资金478.43万元结存未用。

五、重点建设项目审计情况

(一)政府投资项目审计情况。纳入本报告的重大政府投资建设项目6个,涉审工程总造价11.23亿元。主要问题有：

1.多计工程决算价款。涉审项目均存在此类问题，经对建设单位审核后的造价进行复审，核减工程决算价款5680万元。核减内容主要为核减虚报工程量、材料价差调整、纠正计算规则运用错误及核实签证真实性等。

2.重大变更未按规定报批。有3个项目存在重大变更未履行报批手续或报批手续办理不及时等问题，涉及价款612万元。

3.合同履行监管不力。部分项目存在未按合同施工，工期拖延、未依据协议约定追究投资运营公司的违约责任等问题。

4.建设资金管理不规范。个别项目违规将拆除房屋及建筑垃圾清运费用计入建筑安装工程费，部分项目未缴合同印花税23.89万元。

5.项目建设管理不规范。主要表现为：建筑工程施工许可证办理滞后、工程质量不符合要求、工程结算资料送审不合规、绿化工程未按设计图纸施工、监理等中介服务机构履职不到位、建设项目勘察设计不够准确、完整等。

六、审计建议 

(一)着力提升政策落实效果。进一步落实积极财政政策，稳步提升财政收入质量。深化“放管服”改革，全面加强清单管理，促进政务服务效能提升，不断优化营商环境，充分激发各类市场主体活力。强化稳就业举措，加强就业资金管理与监督，推进援企稳岗、就业服务等政策取得实效。加大对民生社保、教育医疗和经济发展等领域投入力度，切实保障群众“获得感”，推动社会经济高质量发展。

(二)不断提高财政管理水平。加强财政资源统筹，进一步盘活存量资金。完善财政资金直达基层、直达企业机制，健全监管体系，推动惠企利民、纾困发展，做好新增专项债券项目立项、资金分配及使用的统筹衔接，督促尽快形成实物工作量。强化预算绩效管理，压实部门财政资金管理使用主体责任，切实增强绩效观念，加快资金分配和拨付进度，充分发挥财政资金效益。

(三)进一步强化建设项目管理。加强投资项目前期统筹规划，结合建设目标和使用需求，科学论证项目建设内容，减少项目实施中的调整和变更。认真落实工程管理责任，增强节约意识、成本意识、质量意识和效益意识，完善全过程跟踪监督机制，加强工程招投标、结决算等重点环节管控。强化对项目参与各方的监督管理，规范建设程序和资金使用，督促保质保量按期完成项目建设，提高政府投资绩效。

本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关具体情况以附件形式印送常委会组成人员。审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改。下一步，市审计局将认真督促整改，市政府将按有关规定向市人大常委会报告整改情况。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，今年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，做好各项审计工作意义重大。我们将继续在市委的坚强领导下，在市人大常委会的监督和指导下，以更加严实和优良的作风，依法履行审计监督职责，为建设皖苏浙省际交汇区域中心城市、开启新阶段现代化美好宣城建设新征程作出审计新贡献。